杭州交通信息网系统运行报告模板:关于以前年度错账的处理问题
来源：百度文库 编辑：杭州交通信息网 时间：2024/05/05 08:41:25
我目前接手一家小规模企业，
他们的账从本年度就没有做了，
我在查他去年底的账时发现，他们的资产负债表上的货币资金一项是由现金-40000加银行存款60000组成。
因为他们去年的账没有登账本，所以我根据他们的凭证查出的。
在这种情况下，我应该怎样处理呢？我考虑，他们现金出现负数是因为做费用支出的时候没有考虑现金库存，所以我想我只有在年初的时候做一笔短期借款，先将年初的现金调整为正数。不知道这样处理怎样。
他们的账从本年度就没有做了，
我在查他去年底的账时发现，他们的资产负债表上的货币资金一项是由现金-40000加银行存款60000组成。
因为他们去年的账没有登账本，所以我根据他们的凭证查出的。
在这种情况下，我应该怎样处理呢？我考虑，他们现金出现负数是因为做费用支出的时候没有考虑现金库存，所以我想我只有在年初的时候做一笔短期借款，先将年初的现金调整为正数。不知道这样处理怎样。
查凭证，看现金负数的原因。再调平.
1.费用支出，借记费用贷记现金
2.借款。借记其他应收款贷记现金
3.购置资产，借记资产类贷记现金
4.投资，借记对外投资贷记现金。
银行帐与银行对帐单相符吗。如不符还要调啊。
第一种情况：如果当时费用支出时都对应了"现金"科目，你要看一下，是不是真正给的现金，现金是从哪里来的，对于这种情况，你应从银行提现40000元，归还垫付的现金。
第二种情况：是不是当时费用支出都是通过银行存款支付的，如果是这种情况，应该调整那几笔错帐，从“现金”科目调整到“银行存款”科目。
先将现金调为正数.借入的现金最好不要计入短期借款,应计入其它应付款-(某某人).
先查明原因看看现金为什么多出来了,而后再调整一下就可以了.