杭州交通信息网中山路步行街海鲜攻略:请教acco125125
来源：百度文库 编辑：杭州交通信息网 时间：2024/04/28 12:00:17
上个月公司给客户做了一条广告，当时客户的款还没有付，是我公司的业务经理自己掏钱先付的。当时我并不知道这一情况，我以为是客户付的。所以当时是借：现金
贷：主营业务收入
刚才经理才告诉我说客户要汇上个月这笔款过来帐户，我才明白这件事。
现在问题有二，一是如果客户把这笔钱汇到我公司的帐户上的话，那会不会与上个月那笔帐重复矛盾了？
二是我跟我经理说看看能不能让客户直接汇到他个人私人帐户算了，但客户是我们当地的移动公司，他们要求要公对公的。
根据经批准的情况说明，编制如下分录：
1.冲回原有分录
借：主营业务收入
贷：现金
2.重新确认营业收入
借：银行存款
贷：主营业务收入
回答者：acco125125 - 总监 九级 12-28 10:03
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我还有个疑问,我上个月做这笔收入时,应交税金我已经都缴了,如果重新确定收入的话,不有矛盾吗?
还有的就是收入是上个月的,但钱是这个月才汇过来的,按照正常的情况,客户的钱还没有汇过来
未收到帐款时：
借：应收帐款
贷：主营业务收入
收到帐款时：
借：银行存款
贷：应收帐款
而现在就是按你说的"重新确认营业收入"的会计分录做就好吗?
贷：主营业务收入
刚才经理才告诉我说客户要汇上个月这笔款过来帐户，我才明白这件事。
现在问题有二，一是如果客户把这笔钱汇到我公司的帐户上的话，那会不会与上个月那笔帐重复矛盾了？
二是我跟我经理说看看能不能让客户直接汇到他个人私人帐户算了，但客户是我们当地的移动公司，他们要求要公对公的。
根据经批准的情况说明，编制如下分录：
1.冲回原有分录
借：主营业务收入
贷：现金
2.重新确认营业收入
借：银行存款
贷：主营业务收入
回答者：acco125125 - 总监 九级 12-28 10:03
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我还有个疑问,我上个月做这笔收入时,应交税金我已经都缴了,如果重新确定收入的话,不有矛盾吗?
还有的就是收入是上个月的,但钱是这个月才汇过来的,按照正常的情况,客户的钱还没有汇过来
未收到帐款时：
借：应收帐款
贷：主营业务收入
收到帐款时：
借：银行存款
贷：应收帐款
而现在就是按你说的"重新确认营业收入"的会计分录做就好吗?
冲回上月凭证,重新做凭证:
借:应收账款
贷:主营业务收入
至于应交税金,可不做；如果要做，冲回上月凭证时做冲回应交税金，本月再做相反分录，正好做平了。
这样：
把钱给你们经理
借：应收账款
贷：现金
借：银行存款
贷：应收账款
原道冲出，再重新入户就可以了
你好。
对于原来回答中，冲销销售收入后，再以相同金额重新确认销售收入，对当月的销售税金及附加不会产生任何影响，原因在于：冲销与重新确认的数字相同，但借贷方向相反，则，正负数字正好抵消为零。
如果觉得通过主营业务收入核算“不放心”的话，你也可以通过应收帐款来核算题中业务。
根据经批准的情况说明，编制如下分录：
1.收到客户货款（即：重新确认营业收入）
借：银行存款
贷：应收帐款
2。退回客户多付款（即：冲回原有分录）
借：应收帐款
贷：现金
上述分录可以理解为：客户重复付款两次，退回多付的货款。
出现这种情况，难的不是在会计分录上，那是容易的事。难的是退回现金时的没有原始凭证，客户不可以开收据给你，不可能给你在相关的字条上签字，你拿什么做为现金支付的凭证？再一个就是已经违反了使用现金的规定。收进时支付时都违反了。
呼吁“百度知道”的朋友，在回答问题的时候，不是只引用会计制度和税法制度上的规定（因为规定上很多东西很难拿到实践工作中操作），同时也要结合实践工作来告诉楼主解决的办法，这才是懂理论又懂实践的财务人员。
对于我上面的问题，我自已也很难回答。不过真的是违反了现金的使用规定。税务局如果不说那就没事。