杭州交通信息网rog swift pg279q:求助：会计分录的处理
来源：百度文库 编辑：杭州交通信息网 时间：2024/05/03 02:34:23
1、签发工商银行支票一张，支付广告费106140元，收到美奥广告公司开出发票。
2.根据设备管理科提供的“固定资产折旧汇总表”，计提本月折旧：
部门 金额
制壳车间 5311.88
塑料车间 11208.76
装配车间 1220.40
机修车间 982.00
行政管理部门 17988.76
出租固定资产 1430.40
合计 38142.20
3.摊销非专利技术的价值3000元；
4.摊销以前预付本月负担的下列费用：
部门或用途 财产保险费 机动车辆保险费 报刊订阅费 合计
制壳车间 292.65 292.65
塑料车间 548.75 548.75
装配车间 74.65 74.65
机修车间 48.06 48.06
行政管理部门 689.69 506 703 1898.69
出租固定资产 192.96 192.96
合计 1846.67 506 703 3055.67
5.经分管副厂长审核批准，对盘盈冲床的净值作转销的账务处理。同时批准对保温瓶的盘亏损失作转销的账务处理。
2.根据设备管理科提供的“固定资产折旧汇总表”，计提本月折旧：
部门 金额
制壳车间 5311.88
塑料车间 11208.76
装配车间 1220.40
机修车间 982.00
行政管理部门 17988.76
出租固定资产 1430.40
合计 38142.20
3.摊销非专利技术的价值3000元；
4.摊销以前预付本月负担的下列费用：
部门或用途 财产保险费 机动车辆保险费 报刊订阅费 合计
制壳车间 292.65 292.65
塑料车间 548.75 548.75
装配车间 74.65 74.65
机修车间 48.06 48.06
行政管理部门 689.69 506 703 1898.69
出租固定资产 192.96 192.96
合计 1846.67 506 703 3055.67
5.经分管副厂长审核批准，对盘盈冲床的净值作转销的账务处理。同时批准对保温瓶的盘亏损失作转销的账务处理。
这一分钱是你们的购货款，那么理论上说无法支付的应付账款应转入“资本公积”。
可是，区区一分钱而已，会计不是一门死知识，灵活的变通是完全可以的。所以，这样的小额应付款，不如冲了费用，比如管理费用。
摘要也就写诸如结转未付款等，就行。