杭州交通信息网美国蜘蛛侠战衣:5月分发4月分的工资,4月分计提工资的时候,个税,还有其他福利费教育经费都要计提吗
来源：百度文库 编辑：杭州交通信息网 时间：2024/04/28 23:45:00
可以帮我写出计提工资的分录,及其他应该做的分录吗
不需要，可以在5月发放工资时再计提。
发放工资时：
借：应付工资
借：其他应付款-个人所得税
贷：银行存款（现金）
计提分配工资时：
借：管理费用（生产成本、制造费用、销售费用等）
贷：应付工资
计提福利费时：
借：管理费用（生产成本、制造费用、销售费用等）
贷：应付福利费（工资总额的14%）
计提教育经费时：
借：管理费用
贷：其他应交款-应交教育费附加（工资总额的3%）
上缴个人所得税时：
借：其他应付款-个人所得税
贷：银行存款（现金）
4月:DR:制造费用/管理费用
CR:应付工资
应交税金-代扣代缴个人所得税
DR:制造费用/管理费用
CR:应付福利费
DR:主营业务税金及附加
CR:其他应交款-应交教育费附加
要计提的，
借：管理费用或经营费用
贷：其他应付款－－代扣个税或教育经费
应付工资