杭州交通信息网开汉堡店流程:补税问题.多谢了
来源：百度文库 编辑：杭州交通信息网 时间：2024/04/30 00:08:19
补税问题.多谢了急请教:补税问题.多谢了
上月购入进项税1000元且认证抵扣,由于对方本月迟报税税务局将其上月增殖税票为失控,税务局让我单位补其1000元进项税,我单位上月有留抵税额900元,实交100元.请问如何做帐务处理.先
上月购入进项税1000元且认证抵扣,由于对方本月迟报税税务局将其上月增殖税票为失控,税务局让我单位补其1000元进项税,我单位上月有留抵税额900元,实交100元.请问如何做帐务处理.先
题中情况，建议会计处理：
1.结转未获通过的进项发票
借：其他应收款 1 000元
贷：应交税金——应交增值税（进项税额） 1 000元
2.转出未交增值税
借：应交税金——应交增值税（转出未交增值税） 100元
贷：应交税金——未交增值税 100元
3.交纳增值税
借：应交税金——未交增值税 100元
贷：银行存款 100元
4.次月重新申报认证并获通过的
借：应交税金——应交增值税（进项税额） 1 000元
贷：其他应收款 1 000元
进项税额转出（应交税金-应交增值税贷方发生额）1000元-上月留抵税额900元，“应交税金-应交增值税”有贷方余额100元。
会计分录：
借：应交税金-应交增值税
贷：银行存款等