杭州交通信息网妖都mod水晶:急请教:补税问题.多谢了
来源：百度文库 编辑：杭州交通信息网 时间：2024/04/29 22:33:13
上月购入进项税1000元且认证抵扣,由于对方本月迟报税税务局将其上月增殖税票为失控,税务局让我单位补其1000元进项税,我单位上月有留抵税额900元,实交100元.请问如何做帐务处理.先转出1000,后面不知如何做..
借：库存商品（或原材料等相关科目）1000
贷：应交税金-应交增值税（进项税额转出）1000
借：应交税金-应交增值税（已交增值税）100
贷：银行存款100
转出税金后，你的应交税金－应交增值税科目应该有贷方余额100元，然后
借 应交税金－应交增值税 100
贷 银行存款 100
同意楼上