杭州交通信息网药品独家代理协议:关于企业所得税的计算
来源：百度文库 编辑：杭州交通信息网 时间：2024/04/28 13:41:36
我公司去年利润总额-9800元
今年元月份利润总额 18500 二月份为-9800 三月份假如为8000元
那我在三月份计提所得税时是按16700元的18%计提
借：所得税3006
贷：应交税金-应缴所得税3006
我这样做对吗？如果到六月份时利润总额31000的话在计提时是否按27%计提.跟去年没有关系吧 多谢各位!
谢谢两位的回答，本月份我将面临此问题，我真的不知哪种方法正确，还望各位会计明确答复。再一次感谢各位！
今年元月份利润总额 18500 二月份为-9800 三月份假如为8000元
那我在三月份计提所得税时是按16700元的18%计提
借：所得税3006
贷：应交税金-应缴所得税3006
我这样做对吗？如果到六月份时利润总额31000的话在计提时是否按27%计提.跟去年没有关系吧 多谢各位!
谢谢两位的回答，本月份我将面临此问题，我真的不知哪种方法正确，还望各位会计明确答复。再一次感谢各位！
假如没有其他纳税调整项目,也就是会计利润等于应纳税所得额的话,您这样计算是不对的,应为本年的应纳税所得应当先弥补去年的亏损再计算税款.
一季度应按6900,18%计算,
上半年按31000-9800算.
你的做法是对的，今年的一、二季度所得税预缴不能扣除上年的亏损。上年度的亏损首先要经过税务部门的认定，在今年的所得税清算时予以弥补。