杭州交通信息网地下城奶妈装备搭配:再问acco125125关于退回的所得税
来源：百度文库 编辑：杭州交通信息网 时间：2024/05/09 20:53:33
会计分录我懂了，就是还不清楚两个报表需要调的数字。（假设不涉及盈余公积等，只有未分配利润）。资产负债表若只调“未分配利润”这一个项目的期初数，那不是左右不平衡了吗？而本期数倒是“货币资金”项增加了9万，“未分配利润”也增加了9万是平的。利润表及利润分配表要调哪几项？
你好。
从题中看，你需要编制三笔会计分录，即：
1、
借：银行存款 90 000元
贷：应交税金——应交所得税 90 000元
2、
借：应交税金——应交所得税 90 000元
贷：以前年度损益调整——所得税 90 000元
3、
借：以前年度损益调整——所得税 90 000元
贷：利润分配——未分配利润 90 000元
据此，上述分录1不涉及前期报表数调整问题，而分录2及分录3则涉及，调整过程如下：
1、资产负债表：
“应交税金”项目：调减90 000元
“未分配利润”项目：调增90 000元
2、利润表：
“所得税”项目：调减90 000元