杭州交通信息网一拳唐僧:材料盘盈问题
来源：百度文库 编辑：杭州交通信息网 时间：2024/04/29 08:44:28
某公司盘盈材料价值为26万元，做如下分录：
分录一
根据盘点表金额（不填入库单）
借：原材料——26万元
贷：营业外收入——26万元
销售该材料时：
借：应收帐款——28万元
贷：应交税金——4.07万元
贷：其他业务收入----23.93元
结转成本
借：其他业务支出——26
贷：原材料——26
分录二
根据盘点和销售发票做如下分录：
借：应收帐款——28
贷：应交税金——4.07
贷：营业外收入——23.93
请问上述分录那套合理，另外材料已销售不需要做进项调整对吧，也不需要报税务局审批对吗？谢谢！
分录一
根据盘点表金额（不填入库单）
借：原材料——26万元
贷：营业外收入——26万元
销售该材料时：
借：应收帐款——28万元
贷：应交税金——4.07万元
贷：其他业务收入----23.93元
结转成本
借：其他业务支出——26
贷：原材料——26
分录二
根据盘点和销售发票做如下分录：
借：应收帐款——28
贷：应交税金——4.07
贷：营业外收入——23.93
请问上述分录那套合理，另外材料已销售不需要做进项调整对吧，也不需要报税务局审批对吗？谢谢！
第一套分录是对的；升溢不需要报税务审批
借 原材料 26万元
贷 待处理资产损益-待处理流动资产损益-原材料 26万元
月底
借 待处理资产损益 -待处理流动资产损益-原材 26万元
贷 管理费用 26万元
借 应收帐款 28万元
贷 应交税金-应交增值税 4.07万元
其他业务收入 23.93元
借 其他业务支出 26
贷 原材料 26
我同意二楼的说法