杭州交通信息网南宁恒大绿洲合同样本:固定资产计提折旧超过了净残值，多交了税，如何处理
来源：百度文库 编辑：杭州交通信息网 时间：2024/05/12 17:48:30
固定资产计提折旧超过了净残值，多交了税，如何处理
不是少计了 ，是我计折旧的时候，原来没注意已经超过了净值，一直提，不就是多计了折旧，多交了税吗
不是少计了 ，是我计折旧的时候，原来没注意已经超过了净值，一直提，不就是多计了折旧，多交了税吗
多计折旧不是多缴税，计提折旧的分录是：
借：管理费用－折旧费
贷：累计折旧
折旧是费而不是税，所以不存在直接影响税金的问题，但是可以影响利润，即可以影响企业所得税应纳税额，因为所得税＝应纳税额×33％。
多计了成本费用，减少了利润，少缴了企业所得税。
如果是本年多计提的，直接冲回就好了，不影响年度企业所得税。
借：管理费用－折旧费 （红字）
贷：累计折旧(红字）
如果是以前年度的
贷：以前年度损益调整
贷：累计折旧（红字）
借：以前年度损益调整
贷：利润分配－未分配利润
本年所得税汇算清缴时做纳税调整，将多计提的折旧调增应纳税额。
你这应该是少交税了吧.
应该是少交了税,多计提了折旧,费用加大了,税肯定是少交了
呵呵……
是做假帐的吧