杭州交通信息网重庆主持人培训班:企业所得税问题
来源：百度文库 编辑：杭州交通信息网 时间：2024/05/03 07:36:48
05年年终应交所得税为12万元,但06年1月因资金紧张只上报缴纳了5万元税款,本来在今年4月份时多交7万元就行了,但是,企业按05年1-12月纳税情况(包括06年1月交的)作了退税.
如果在后期多交了,就退回来;如果不交,账上总是多挂了7万元应交所得税.
请问这该怎么做账!谢谢
如果在后期多交了,就退回来;如果不交,账上总是多挂了7万元应交所得税.
请问这该怎么做账!谢谢
企业所得税也有退的吗？
如果有，我想应该也同增值税一样，把应退的部分做应收款从应交税金里转出，然后再记提该缴部分。
估计分录：
1、转出：
借：应交税金—企业所得税
贷：补贴收入—退税
借：补贴收入—退税
贷：本年利润
2、收到退税：
借：其它应收款—退税
贷：应交税金—企业所得税
借：银行存款
贷：其它应收款—退税
3、记提按正常操作即可。
天啊,你们公司是什么公司,交那么多所得税,看来这个会计做的不怎么样啊