辽宁省二手车全纳:本企业第一季度交所得税一万，但年度为亏损，分录怎么做

来源：百度文库编辑：杭州交通信息网时间：2024/04/27 22:41:59

企业所得税按季预缴,年终汇算清缴,也即多退少补.你单位属于多缴纳企业所得税,可以申请退税(税务机关通过企业所得税汇算清缴途径办理退税).
一、当年发现多缴企业所得税：
1、冲销多交所得税：
借：所得税 -10000
贷：应交税金-应交所得税 -10000
2、结转利润：
借：所得税 10000
贷：本年利润 10000
3、次年以后收到退税：
借：银行存款 10000
贷：应交税金-应交所得税 10000
二、次年以后发现多缴企业所得税
1、冲减多缴企业所得税：
借：应交税金-应交所得税 10000
贷：以前年度损益调整 10000
2、结转以前年度损益调整：
借：以前年度损益调整 10000
贷：利润分配-未分配利润 10000
3、收到退税：
借:银行存款 10000
贷:应交税金-应交所得税 10000

正常分录做...........]
退回的时候
借.银行存款
贷.所得税-退回
借.所得税-退回
贷.本年利润

本企业第一季度交所得税一万，但年度为亏损，分录怎么做去年亏损,但预交企业所得税还在办理退税,今年第一季度赢利,是否要交纳所得税? 有关所得税？第一季度我交过所得税，第二季度再交所得税时按本年利润扣去一季度所得税交吗？所得税是按季度交的？那我在一个季度内既有亏损又有盈利是不是可以互补？亏损不要交所得税把？青岛企业年销售170万，年度所得税申报适用税率为7％，这个是根据什么定的啊请教一个统计学问题？如果企业上一年度亏损200万，今年赢利60万，那利润增长率是多少呢？某企业05年度因偷税罚款100万元，导致05年度净利润为负50万元，该项亏损可否冲减06、07年度税前利润如果企业是亏损的那就不要交所得税吧？企业年度所得税纳税调整