杭州交通信息网昙花的秘密是怎样的:请问这道题目怎么解决?急~~~~(在线等)
来源：百度文库 编辑：杭州交通信息网 时间：2024/04/28 16:38:21
5月份开普通发票(29184.46)先开票货款未到
5月份应做分录为:
1、借：应收帐款 29184.46
贷：营业收入 29184.46
2、（计提税金）
借：营业税金及附加 1590.55
营业外支出—六合三项基金 58.37
贷：应交税金—应交营业税 1459.22
应交税金—应交城建税 72.96
其他应交款—教育费及附加 58.37
其他应交款—六合三项基金 58.37
6月份税金已交，共计（1590.55），但发票退回不开了
先做凭证借：应收帐款 -29184.46
贷：营业收入 -29184.46
但税金已交如何退回呢？凭证又怎么冲呢？
谢谢高手帮忙！
款是收不回来了
5月份应做分录为:
1、借：应收帐款 29184.46
贷：营业收入 29184.46
2、（计提税金）
借：营业税金及附加 1590.55
营业外支出—六合三项基金 58.37
贷：应交税金—应交营业税 1459.22
应交税金—应交城建税 72.96
其他应交款—教育费及附加 58.37
其他应交款—六合三项基金 58.37
6月份税金已交，共计（1590.55），但发票退回不开了
先做凭证借：应收帐款 -29184.46
贷：营业收入 -29184.46
但税金已交如何退回呢？凭证又怎么冲呢？
谢谢高手帮忙！
款是收不回来了
1、发票退回：
借：应收帐款 -29184.46
贷：营业收入 -29184.46
2、取得收入不能以开具发票与否确定。即使你不开具发票，但实际取得了收入，你还是必须记入收入。仅从你的描述不能确定是否取得了收入。
3、假如没有取得收入，那你已缴的税金必须作为退税向税务机关申请退税（营业税不存在汇算清缴）。一般地，退税基本上都需要通过查帐程序。
你这是服务发票不是普票，普票是增值税普通发票
税金和收入一样反冲，（不过业务发生也应该是交税）
税金基本不会退的，在以后月度留抵，减以后月度应交税金
年底有个税金汇算，原则多退少补，实际不会退只会留抵
楼上的,反了,这样做的话要用红字,要不然应该做相反的分录.