杭州交通信息网邮政银行官方网站查询:辅导期待抵扣进项税的问题(出口退税)
来源：百度文库 编辑：杭州交通信息网 时间：2024/04/28 15:24:11
出口货物后取得专用发票,专用发票的计税金额是56410元,进项税额是9590元,税率是17%,退税率是13%. 下面中的数额2256.4是计算出来的进项税转出,7333.3是应收的出口退税.
当月我应做帐为:
借：库存商品 56410
应交税金---待抵扣进项税 9590
贷：应付帐款--某某公司 66000
次月在增值税申报表主表中,这个进项税9590是放在进项税额合计,进项税转出和免抵退货物应退税额栏内. 但在当月我应怎么填?
次月做帐为:
借：应交税金---应交增值税（进项税） 9590
贷：应交税金---应交增值税（待低扣进项税 ） 9590
由进项税转入
借：库存商品 2256.4
应收出口退税 7333.3
贷：应交税金 -进项税转出(转到成本) 2256.4
-应收出口退税 7333.3
退税完成后,应借: 银行存款 7333.3
贷: 补贴收入-已退税 7333.3
不知上下面我做得对不对,我们商贸企业到底有没有不是能不能抵扣
文件中有不得抵扣的进项税额,关应红字借记“应交税金——待抵扣进项税额”，红字贷记相关科目,那这贷记要相关科目是什么科目?
还有一个最重要的问题是在当月,我们公司需要到税务去预缴纳增值税吗,如果缴纳的话,按上面的例子,需缴纳多少?
希望大家能给予帮助!
谢谢大家!
因为我们公司新办的商贸型公司,在这辅导期里,当月认证的专用发票不能直接申报退税,先设立"待抵扣进项税额,次月才能申报退税,所以不知当月是否是上面那样做帐,是否是在当月先预缴增值税.
谢谢!
当月我应做帐为:
借：库存商品 56410
应交税金---待抵扣进项税 9590
贷：应付帐款--某某公司 66000
次月在增值税申报表主表中,这个进项税9590是放在进项税额合计,进项税转出和免抵退货物应退税额栏内. 但在当月我应怎么填?
次月做帐为:
借：应交税金---应交增值税（进项税） 9590
贷：应交税金---应交增值税（待低扣进项税 ） 9590
由进项税转入
借：库存商品 2256.4
应收出口退税 7333.3
贷：应交税金 -进项税转出(转到成本) 2256.4
-应收出口退税 7333.3
退税完成后,应借: 银行存款 7333.3
贷: 补贴收入-已退税 7333.3
不知上下面我做得对不对,我们商贸企业到底有没有不是能不能抵扣
文件中有不得抵扣的进项税额,关应红字借记“应交税金——待抵扣进项税额”，红字贷记相关科目,那这贷记要相关科目是什么科目?
还有一个最重要的问题是在当月,我们公司需要到税务去预缴纳增值税吗,如果缴纳的话,按上面的例子,需缴纳多少?
希望大家能给予帮助!
谢谢大家!
因为我们公司新办的商贸型公司,在这辅导期里,当月认证的专用发票不能直接申报退税,先设立"待抵扣进项税额,次月才能申报退税,所以不知当月是否是上面那样做帐,是否是在当月先预缴增值税.
谢谢!
当月报表中是在表二中反映待抵扣税额。下个月一定要申报，不然的话会过期的。
新办的商贸型企业使用的是“免退“的政策。
拿着收取的增值税发票抵扣联到国税认证就可以.一般纳税人收取的进项税发票在90天内认证有效.当月认证的必须在当月抵扣.认证后的发票不可跨月抵.可视当月销项税多少再拿所需抵扣的进项税票去认证即可.