杭州交通信息网使命召唤ol军情报告:企业所得税季度申报，什么时候计提，计提多少？请快点回答，我是会计初作者，非常感谢
来源：百度文库 编辑：杭州交通信息网 时间：2024/04/29 07:29:08
我是一个小规模企业的会计，才作不长时间，现在单位的代码证还没有检，我该怎么办？是不是得罚款，罚多少？请指教
我很急
我很急
企业所得税季度申报都是在每季度的最后一个月计提（3，6，9，12月）
你公司的企业所得税是查账征收还是核定征收？
1.查账征收的话，按照每季度的利润征收：
应纳所得税额＝本季度利润*国家规定的企业所得税税率
2.核定征收的话，按照本季度的营业收入征收：
应纳所得税额＝本季度的营业收入*行业征收率*国家规定的企业所得税税率
3.计提分录如下：
借：所得税
贷：应交税金-应交企业所得税
月底结转：
借：本年利润
贷：所得税
4. 第二个月交纳后，凭税单：
借：应交税金-应交企业所得税
贷：银行存款
代码证是要检的,一般不会罚款，代码证过期是开不了银行结算帐户的
每个月计提，自己可以估计年收入多少，年收入不同缴纳所得税比例不同
得看你在的这个单位注册多长时间了。代码证一般是不需要检的。不会罚款。另外，你是在哪个地方？有些地方的局，处理方式会有不同。
所得税的问题sui1024已经讲的很明白了
代码证每年都的年鉴，现在正是年鉴的时候，快去办吧。至于是否罚款，看你的关系了。