杭州交通信息网世界最大的挖沙船:小规模纳税人企业月底怎么算税金啊???
来源：百度文库 编辑：杭州交通信息网 时间：2024/04/29 06:35:28
当月销售收入总额为27269.99,企业性质是汽车修理场,该怎么计提税金？？（我就是想知道这里的主营业务税金及附加怎么计提？？以前学的全忘记了）
我的做法：借：主营业务税金及附加 163.3
贷：应交税金--城建税 114.31
其他应交款 48.99
是不是正确，请帮忙啊~！！我按百分6计的，因为我算了下原来的凭证好象是按百分之6提的，可我不知道到底对不对
我的做法：借：主营业务税金及附加 163.3
贷：应交税金--城建税 114.31
其他应交款 48.99
是不是正确，请帮忙啊~！！我按百分6计的，因为我算了下原来的凭证好象是按百分之6提的，可我不知道到底对不对
增值税＝银行存款（现金）／（1＋4%或6%）＊4%或6%
其中工业企业增值税的征收率是6%，商业企业是4%．
印花税=购销合同金额＊万分之三
城建税=增值税*7%
教育附加=增值税*3%
地方教育附加＝增值税*1%
同意
回答者：空悲叹 - 经理 四级 4-4 12:23
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是要交地方教育附加
根据你的销售收入计算，工业企业6%，商业企业4%的扣除率，你销售收入/1+6%*6%就是你当月的增值税，根据增值税额的5%计算城建税，3%计算教育费。
如果税率是4%
借：银行存款/现金 27269.99
贷：主营业务收入 26221.14
应交税金-应交增值税 1048.85
借：主营业务税金及附加 104.89
贷：应交税金-城建税 73.42
其它应交款-教育费附加 31.47
如果税率是6%
借：银行存款/现金 27269.99
贷：主营业务收入 25726.41
应交税金-应交增值税 1543.58
借：主营业务税金及附加 154.36
贷：应交税金-城建税 108.05
其它应交款-教育费附加 46.31
地方教育附加是什么意思？为什么小规模纳税人还要交地方教育附加的？