杭州交通信息网模拟人生3 mod看不见:关于滞纳金问题2
来源：百度文库 编辑：杭州交通信息网 时间：2024/04/29 21:31:26
问:某单位去年有运费发票一份,今年税务部门查帐得知为一假票,因此要补缴已抵扣增值税并加收利息、滞纳金、及罚款。请教各位这种帐务应如何处理？
答:增值税要作进项税额转出；补交的增值税与正常缴税处理一样；滞纳金及罚款列营业外支出。
问:会计分录?
答:增值税要作进项税额转出；补交的增值税与正常缴税处理一样；滞纳金及罚款列营业外支出。
问:会计分录?
借：营业外支出-滞纳金及罚款
原材料-XX材料（或费用）
应交税金-应交增值税-未交增值税
贷：银行存款
应交税金-应交增值税-进项转出
借：费用类科目（管理费用-税金）
袋：应交税金-应交增值税-进项转出
进入成本
交税时：
借：应交税金-应交增值税—已交税金
贷：银行存款
专业的，楼上的！
借：营业外支出-滞纳金及罚款
原材料-XX材料（或费用）
应交税金-应交增值税-未交增值税
贷：银行存款
应交税金-应交增值税-进项转出
借：费用类科目
营业外支出－滞纳金及罚款
应交税金-应交增值税—未交税金
袋：应交税金-应交增值税-进项转出
银行存款