杭州交通信息网三水大塘最新招聘信息:本企业开具手写发票78400元.如何交国税.本企业为小规模纳税人税率6%.如何做账,请高手赐教!!!
来源：百度文库 编辑：杭州交通信息网 时间：2024/05/03 21:42:16
本企业开具手写发票78400元.如何交国税.本企业为小规模纳税人税率6%.如何做账,请高手赐教!!!
如果78400是含税价格则商品销售额=含税收入\(1+税率) 则商品销售额=78400\(1+6%)=73962.26
交税额=商品销售额*6%=73926.26*6%=4437.74
做分录如下;
借:银行存款 (或应收帐款 78400
贷:应交税金--销项税金 4437.74
产品销售收入 73926.26
如果78400不是含税价格则交税额=78400*6%=4704
做分录如下:
借:银行存款(或应收帐款) 83104
贷:应交税金--销项税金 4704
产品销售收入 78400
借：银行存款/现金 78400
贷：主营业务收入 73962.26（78400/1.06）
应交税金——增值税 4437.74 （73962.26*6%)