杭州交通信息网山东力同铝业:对于多报收和无票收入的问题？
来源：百度文库 编辑：杭州交通信息网 时间：2024/05/08 11:14:25
我是小规模企业，为了不出现年终亏损的情况（因为海淀区规定只要亏损就要做税务审计，这得花钱）
我们则计划多报收入
企业亏损的原因是：
业务不好，有成本支出（约5千），和非专利技术出资的摊销（约2万）。
我们计划做3万元的无票收入（技术服务），这样年终交税如下：
30000*5.5%=1650元；
企业所得税：(30000-20000-5000)*18%=900元 会计利润在3万以下的按18%收。
这时出现一个问题：
就是银行的现金账不上，我做的3万元无票收入是虚报的收入，并没有实际收到3万元的现金。
不知道怎么办
///
回答者：小马过河被鱼咬 - 见习魔法师 二级
不通过银行账来转,即你已实现销售收入,但是没有收到钱.可你想过没有,今后怎么把这笔账冲掉呢?
我以后会有无票收入，即收了客户的钱不给客户开发票，然后这个收入就不再记入收入了，用来抵前面虚报的收入。
不知是否可行？
我们则计划多报收入
企业亏损的原因是：
业务不好，有成本支出（约5千），和非专利技术出资的摊销（约2万）。
我们计划做3万元的无票收入（技术服务），这样年终交税如下：
30000*5.5%=1650元；
企业所得税：(30000-20000-5000)*18%=900元 会计利润在3万以下的按18%收。
这时出现一个问题：
就是银行的现金账不上，我做的3万元无票收入是虚报的收入，并没有实际收到3万元的现金。
不知道怎么办
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回答者：小马过河被鱼咬 - 见习魔法师 二级
不通过银行账来转,即你已实现销售收入,但是没有收到钱.可你想过没有,今后怎么把这笔账冲掉呢?
我以后会有无票收入，即收了客户的钱不给客户开发票，然后这个收入就不再记入收入了，用来抵前面虚报的收入。
不知是否可行？
借:应收账款-XX单位 3万
贷:主营业务收入 3万
借:主营业务收入 3万
贷:本年利润 3万
你还少算了计提税金呢,
借:主营业务税金 1650元
贷:应交税金 1650元
交纳时:借:应交税金 1650元
贷:现金或银行存款 1650元
所以你的所得税纳税额应为(30000-25000-1650)*18%=603元
不通过银行账来转,即你已实现销售收入,但是没有收到钱.可你想过没有,今后怎么把这笔账冲掉呢?(可以)
这部分收入计入应收账款即可，当期实现的收入不一定都会收到现金的。但以后要将这笔收入补上。
做应收账款
借:应收账款-XX单位 31650
贷:主营业务收入 30000
应交税金 1650
借：所得税 900
贷：应交税金-应交所得税 900
无法收回的款项作为坏账处理。
你应收谁家的好呢？？企业肯定不会给你挂了现在。