杭州交通信息网中科院地质所研究生:请会计朋友们帮帮忙，新办企业的账务处理
来源：百度文库 编辑：杭州交通信息网 时间：2024/05/02 10:08:23
请教：我朋友刚开了一家投资租赁有限公司,
1、应该只交地税的营业税、城建税、教育费附加吧，开始是零申报要填资产负债表和损益表吧？
2、还有一开始的所有支出都计入开办费用，然后转入管理费用或者待摊费用？
3、资本投入是否计入借：银行存款 贷：股本
4、月末结转需要做哪些分录呢？
请各位多多指教
这种单位的月末帐务处理能说得详细一点吗?一般要计提什么或是摊销什么呢?损益类结转倒是差不多的
1、应该只交地税的营业税、城建税、教育费附加吧，开始是零申报要填资产负债表和损益表吧？
2、还有一开始的所有支出都计入开办费用，然后转入管理费用或者待摊费用？
3、资本投入是否计入借：银行存款 贷：股本
4、月末结转需要做哪些分录呢？
请各位多多指教
这种单位的月末帐务处理能说得详细一点吗?一般要计提什么或是摊销什么呢?损益类结转倒是差不多的
1、主要是这些税种，但还有一些税比如印花税、水利基金什么的，现在税务局的工作已经做得很细致了，你在领取税务登记帐时，它会发一张明细给你，告诉你应该交什么税，很具体的，
自领取税务登记证次月起，每月的1-10日都必须进行申报纳税，没有营业额的也要进行零申报，（否则要罚款的噢）
资产负债表和损益表一般是一个季度报一次，
2、一开始的所有支出都计入”长期待摊费用-开办费“科目，待实际开始营业后再分摊入费用，这里的分摊方法，国家税务局和财政局的规定还不一致，税务局规定开办费在开始正式营业后的五年内平均摊销，财政局规定在开始营业的当月一次性计入费用。你可采取其中的任一方法，然后在报税时，进行纳税调整。
3、资本投入时，
借：银行存款
贷：实收资本
只有在股份有限公司里，才计入“股本”，你是有限公司，所以计入“实收资本”
4、月末结转做的分录就多了，根据实际情况有的做，有的可以不做，你记住一点”凡是损益类科目在月末都要结平“
还有一些分录，比如计提费用的，（折旧，摊销等）还有预提的等等
1.计提税费时
借:主营业务税金及附加
贷:应交税金—营业税
—城建说
其他应交款—教育附加费
—水利建设基金
2.结转收入时:
借:主营业务收入
贷:本年利润
3.结转费用时:
借:本年利润
贷:管理费用
财务费用
主营业务税金及附加
先去学查问一下收入，费用，支出，这些基本的单据如何做，再慢慢来，