杭州交通信息网大连亿达国际新城:请问同行我这分录对吗？
来源：百度文库 编辑：杭州交通信息网 时间：2024/04/29 04:50:18
我公司是有限责任制，今年和去年都亏损，今年我县凡亏损的企业都核定了所得税，我公司交了5000元，请问该怎么做分录，我做的，借 应交税金－所得税 贷 现金 然后转利润 借 应交税金－所得税 贷 本年利润 对吗？
我个人认为：因为企业是亏损，无提取所得税的依据，而地方要预缴该税金，所以不应再提取所得税，而使本年利润不实，所以应：
1、借：应交税金-所得税
贷：现金
待企业扭亏为盈后，
2、借：所得税
贷：应交税金-所得税
3、借：本年利润
贷：所得税
不对.
应是:
先计提:
借:所得税
贷:应交税金-应交所得税;
交税时:借:应交税金--应交所得税
贷:现金(银行存款)
月末结转:借:本年利润
贷:所得税
不对.
应是:
先计提:
借:所得税
贷:应交税金-应交所得税;
交税时:借:应交税金--应交所得税
贷:现金(银行存款)
月末结转:借:本年利润
贷:所得税