江西康成铜业有限公司:稽查查补02-04企业所得税和个人所得税 怎么做帐？

来源：百度文库 编辑：杭州交通信息网 时间：2024/05/05 16:57:04
还有罚款

查补企业所得税
税款部分:借:以前年度损益调整
贷:银行存款
罚款:借:营业外支出
贷:银行存款
查补个人所得税
借:其他应收款
贷:银行存款

企业:借:未分配利润
贷:应交税金
借:应交税金
贷:银行存款
个人:借:其他应收款

贷:银行存款
罚款:借:营业外支出

贷:银行存款

税金入应交税金-个人，企业所得税，对应入应交所得税和应扣个人科目，罚款入营业外支出。在本年度申报所得税时，将罚款金额在应扣除项目中扣出，不然今年又要查。

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