人间世第二集完整版:四险一金和统筹区别

四险一金，即养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和住房公积金。

可参考
一、社会保险的种类及内容
根据社会保险的相关规定要求，企业及职工均应按规定参加养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险。这四种社会保险加上住房公积金就是所谓的“四险一金”。

问：什么是养老保险？

答：养老保险是社会保障制度的重要组成部分，是社会保险五大险种中最重要的险种之一。所谓养老保险（或养老保险制度）是国家和社会根据一定的法律和法规，为解决劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限，或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制度。这一概念主要包含以下三层含义：

（1） 养老保险是在法定范围内的老年人完全或基本退出社会劳动生活后才自动发生作用的。这里所说的"完全"，是以劳动者与生产资料的脱离为特征的；所谓"基本"，指的是参加生产活动已不成为主要社会生活内容。需强调说明的是，法定的年龄界限（各国有不同的标准）才是切实可行的衡量标准。

（2） 养老保险的目的是为保障老年人的基本生活需求，为其提供稳定可靠的生活来源。

（3） 养老保险是以社会保险为手段来达到保障的目的。养老保险是世界各国较普遍实行的一种社会保障制度。一般具有以下几个特点：①由国家立法，强制实行，企业单位和个人都必须参加，符合养老条件的人，可向社会保险部门领取养老金；②养老保险费用来源，一般由国家、单位和个人三方或单位和个人双方共同负担，并实现广泛的社会互济；③养老保险具有社会性，影响很大，享受人多且时间较长，费用支出庞大，因此，必须设置专门机构，实行现代化、专业化、社会化的统一规划和管理。

问：什么是失业保险？

答：失业保险是指国家通过立法强制实行的，由社会集中建立基金，对因失业而暂时中断生活来源的劳动者提供物质帮助的制度。它是社会保障体系的重要组成部分，是社会保险的主要项目之一。
失业保险具有如下几个主 要特点：一是普遍性。它主要是为了保障有工资收入的劳动者失业后的基本生活而建立的，其覆盖范围包括劳动力队伍中的大部分成员。因此，在确定适用范围时，参保单位应不分部门和行业，不分所有制性质，其职工应不分用工形式，不分家居城镇、农村，解除或终止劳动关系后，只要本人符合条件，都有享受失业保险待遇的权利。分析我国失业保险适用范围的变化情况，呈逐步扩大的趋势，从国营企业的四种人到国有企业的七类九种人和企业化管理的事业单位职工，再到《失业保险条例》规定的城镇所有企业事业单位及其职工，充分体现了普遍性原则。二是强制性。它是通过国家制定法律、法规来强制实施的。按照规定，在失业保险制度覆盖范围内的单位及其职工必须参加失业保险并履行缴费义务。根据有关规定，不履行缴费义务的单位和个人都应当承担相应的法律责任。三是互济性。失业保险基金主要来源于社会筹集，由单位、个人和国家三方共同负担，缴费比例、缴费方式相对稳定，筹集的失业保险费，不分来源渠道，不分缴费单位的性质，全部并入失业保险基金，在统筹地区内统一调度使用以发挥互济功能。

问：什么是医疗保险？

答：社会医疗保险是国家和社会根据一定的法律法规，为向保障范围内的劳动者提供患病时基本医疗需求保障而建立的社会保险制度。基本医疗保险实行社会统筹和个人帐户相结合，基本医疗保险基金由统筹基金和个人帐户构成。职工个人缴纳的基本医疗保险费全部计入个人帐户；用人单位缴纳的基本医疗保险费分为两部分，一部分划入个人帐户，一部分用于建立统筹基金。

问：什么是工伤保险？

答：工伤保险是社会保险制度中的重要组成部分。是指国家和社会为在生产、工作中遭受事故伤害和患职业性疾病的劳动及亲属提供医疗救治、生活保障、经济补偿、医疗和职业康复等物质帮助的一种社会保障制度。
工伤即职业伤害所造成的直接后果是伤害到职工生命健康，并由此造成职工及家庭成员的精神痛苦和经济损失，也就是说劳动者的生命健康权、生存权和劳动权力受到影响、损害甚至被剥夺了。劳动者在其单位工作、劳动，必然形成劳动者和用人单位之间相互的劳动关系，在劳动过程中，用人单位除支付劳动者工资待遇外，如果不幸而发生了事故，生成劳动者的伤残、死亡或患职业病，此时，劳动者就自然具有享受工伤保险的权利。

二、关于住房公积金

问：什么是住房公积金？

答：住房公积金是指国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体（以下统称单位）及其在职职工缴存的长期住房储金。

问：住房公积金归谁所有？

答：职工个人缴存的住房公积金和职工所在单位为职工缴存的住房公积金，本息均属职工个人所有。

问：住房公积金要征个人所得税吗？

答：单位和个人按照国家或地方政府规定的比例缴存的住房公积金免征个人所得税、存入指定银行的住房公积金个人帐户所得的利息收入免征个人所得税。

三、深圳市社会保险、住房公积金企业及个人缴费比例

问：养老保险缴费的比例是多少？

答：个人月缴费为缴费基数的5%，划入个人帐户；企业月缴费为缴费基数的8%；地方补充养老保险费缴费比例为员工缴费工资的1%，由企业缴纳。
员工个人帐户为缴费工资的11%；其余部分计入共济基金。

问：医疗保险缴费的比例是多少？

答：综合医疗保险费，在职职工按缴费基数的8%缴交，其中用人单位缴交6%，在职职工个人缴交2%；
地方补充医疗保险费，参加综合医疗保险的，按缴费基数的0.5%，由单位缴交；

生育医疗保险费，由用人单位按缴费基数的0.5%缴交。

（一） 综合医疗保险费，个人缴交的部分全部计入个人帐户；用人单位或市社会保险机构缴交的部分，35周岁（不含35周岁）以下的在职参保人，30%计入个人帐户；35周岁以上45周岁（不含45周岁）以下的在职参保人，40%计入个人帐户；45周岁以上的在职参保人，50%计入个人帐户；

（二） 住院医疗保险费全部计入基本医疗保险统筹基金，不建立个人帐户；

（三）地方补充医疗保险费全部计入地方补充医疗保险基金，不建立个人帐户，专款用于地方补充医疗保险待遇支付；

（四）生育医疗保险费全部计入生育医疗保险基金，不建立个人帐户，专款用于支付生育医疗保险医疗费用。

问：失业保险缴费的比例是多少？

答：用 人 单 位 每 月 缴 交 的 失 业 保 险 费 ， 为 市 上 年 度 职 工 月 平 均 工 资 的 百 分 之 一 乘 以 本 单 位 员 工 人 数 并 乘 以 一 定 比 例 ，全部纳入社会统筹.

问：工伤保险缴费的比例是多少？

答：该项保险的缴费全部由企业承担，月缴费为缴费基数的0.5%，纳入社会统筹；

问：住房公积金缴费的比例是多少？

答：企业承担缴费基数的13%，全部划入个人帐户。

三、缴纳社会保险及住房公积金和缴费基数的关系

问：养老保险和缴费基数高低有什么关系？

答：养老保险缴费基数越高，个人帐户总金额就越高，企业为员工缴纳的养老保险金额也会大幅增长，进而由企业为员工缴纳的养老保险费划入个人帐户部分也会增长。按现行退休政策规定，1992年8月1日以后参加工作的人员在办理退休手续后，养老金由两部分组成：一是退休上一年市人均工资的20%，二是员工个人帐户总额的1/120。如员工情况相同，在职领取养老金时，第一部分没有什么区别，但第二部分差别就会很大，在职时缴费基数越高，退休后领取的养老金也就越多。

以一个新参加工作的女员工，20年不间断缴费，50周岁办理退休手续为例：

① 若以1,000元为缴费基数，员工的：
个人月缴费：1,000元*5%=50元
个人帐户金额：1,000元*11%=110元
20年后该员工个人帐户总额：110元*12个月*20年=26,400元
退休后每月领取的养老金：26,400元*1/120+市平工资*20%=220元+市平工资*20%

② 若以6,000元为缴费基数，员工的：
个人月缴费：6,000元*5%=300元
月划入个人帐户金额：6,000元*11%=660元
20年后该员工个人帐户总额：660元*12个月*20年=158,400元
退休后每月领取的养老金：158,400元*1/120+市平工资*20%=1,320元+市平工资*20%

由此可以看出，以6,000元为基数比以1,000元为基数缴纳的养老保险,每月个人会多扣400元。然而，退休后员工每月领取的养老金却会多1,100元。这样，该员工大约用7.27年的时间就可以把多交的部分领回来，且寿命越长，收益越大。

问：医疗保险和缴费基数高低有什么影响

答：个人缴费全部纳入个人帐户，基数越高，企业划入个人帐户的金额越高，对个人就越有利，且目前个人帐户可随时支取使用。
同样以1,000元和6,000元为缴费基数计算，若员工年龄在35周岁~45周岁之间，6,000元的基数，月划入个人帐户192元，1,000元的基数，月划入个人帐户仅32元，若缴费20年则相差12,000元。

问：缴费基数对失业保险及工伤保险有影响吗

答：因为失业保险及工伤保险均无个人帐户，失业保险、工伤保险无个人缴费，基数的高低对个人影响不大。

问：缴费基数对住房公积金的影响有多大？

答：由于住房公积金的缴费比例为13%，因此缴费基数的提高将使企业支出的越多。这部分资金在购房后可以一次性全额支取。
社会保险(不包括失业保险)和住房公积金的企业缴费的总比例为29.5%,个人缴费的总比例为7%,比如，今年的缴费基数上限为7653元，当个人拿出535.71元缴费时，企业要为个人缴纳2258元，一年企业为个人承担的社会保险（不包括失业保险）和住房公积金成本为27096元