杭州交通信息网乳腺增生贴哪个牌子好:如何做会计处理？请热心人事帮忙解答。
来源：百度文库 编辑：杭州交通信息网 时间：2024/05/14 05:07:48
我刚任职为一家公司的会计，却发现其前任会计处理的账非常糟糕，其中：应收账款—某某公司的余额为贷方（03年到现在），我发现原来是03年有一次收到货款（未开具发票及未确认收入）时，会计直接记借银行存款，贷应收账款。所以导致应收账款是贷方余额。请问这种情况我应该如何处理？而且这么长时间了。
首先，如果03年那笔账确认暂时无法收回，可计提坏帐准备，待收回时冲销坏帐准备科目
以前年度未计销售的销售收入在财务上属于重大会计差错，可通过以前年度损益调整科目处理。
分录：
借：应收帐款
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：利润分配——未分配利润
这样应收帐贷方余额就可以被调整过来。
1、应收账款在贷方（其实就是预收账款）时间久了，极容易让税务局引起注意，如果查到，不仅要补交增值税，还要按规定交纳滞纳金和罚款。
2、如果你单位不想开票交增值税，则提一笔现金，放入小金库，再冲平应收账款
借：应收账款
贷：现金
3、但从长远考虑，如果你单位不想哪天不小心被税务局识破，我建议还是老老实实补开一张发票，把税申报了，这样就没问题了。
希望以上能够帮到你！
同意他的意见
lyh713 - 举人 五级
不过会计上的处理应该是做到以前年度损溢的
1开出发票转为收入
2暂转为预收帐款
借:应收帐款-某某公司
贷:预收帐款-某某公司
都是有点不明白，可以说清楚点吗？
我又想老师请教一下那究竟“以前年度损益调整”科目是属于那类呀？
1. 退出该笔款项 借 应收账款 贷 银行存款 或现金 2. 规规矩矩开发票结转收入或作为无票收入处理