杭州交通信息网重型订书机如何放钉子:会计分录
来源：百度文库 编辑：杭州交通信息网 时间：2024/04/27 21:00:25
我公司一直都没有计提工资，都直接走费用的，现在我想补计提前几个的，这以后都进行计提，但具体的分录我不是很清楚，请指教：
我公司没进行福利补助的。
1、计提工资时，
借：管理费用-工资
制造费用-直接人工
贷：其他应收款--个人社保
应交税金--个人所得税
应付工资
2、发放工资时，
借：应付工资
贷：现金/银行存款
我们没有福利费，都还要计提福利费啊？？？
我公司没进行福利补助的。
1、计提工资时，
借：管理费用-工资
制造费用-直接人工
贷：其他应收款--个人社保
应交税金--个人所得税
应付工资
2、发放工资时，
借：应付工资
贷：现金/银行存款
我们没有福利费，都还要计提福利费啊？？？
1、计提是
借：管理费用－工资（管理人员工资）
生产成本－直接人工（生产车间工人工资）
制造费用（车间管理人员工资）
贷：应付工资。
2、计提福利费（按工资的14%计提）、工会经费（按工资的3%计提）、职工教育费（按工资的1.5%计提）、
借：管理费用－福利费、工会经费、职工教育费（管理人员）
生产成本－福利费、工会经费、职工教育费（生产车间工人）
制造费用－福利费、工会经费、职工教育费（车间管理人员）
贷：应付福利费
其他应交款－工会经费
－职工教育费
3、发放
借：应付工资
贷：现金（银行存款）
应交税金－应交个人所得税
其他应付款－个人应交劳保费
1、计提工资时，
借：管理费用-工资及福利费
借：生产成本－直接人工
贷：应付工资
2、发放工资时，
借：应付工资
贷：现金/银行存款
贷：应交税金－应交个人所得税
贷：其他应付款－个人应交老保费
3、按你交社会保险金人员的工资总额的14%提福利费
借：管理费用-工资及福利费
借：生产成本－直接人工
贷：应付福利费
1、计提工资时，
借：管理费用-工资及福利费
借：生产成本－直接人工
贷：应付工资
贷：应付福利费
2、发放工资时，
借：应付工资
贷：现金/银行存款
贷：应交税金－应交个人所得税
贷：其他应付款－个人应交老保费
前几个月的是不是已经作为费用计入当月了？若是就不要再计提的，也没必要，因为重新计提也是要计入费用的。你原来的发放是怎样做的？是不是借费用贷现金（存款）？若是，我认为不用补提。若真的要补提，就是要重新调好几笔账呢，先冲回，不然就重复了，再按正常做。分录大家者已经写了，就是这。福利费要提，可以增加单位的费用，可以减少所得税的支出。另外，象一些不能直接入账的个人票据，但可以从福利费中走的，福利费很有用的。