纹眉有坏处吗:一个帐务处理的问题

来源:百度文库 编辑:杭州交通信息网 时间:2024/03/29 09:49:49
我公司是销售工具的商业公司,一般纳税人,甲公司欠我公司货款30万元,现用废钢抵货款,2300元/吨共19吨,我公司把废钢卖2100元/吨(市场价)收到现金39900元,如何作会计分录?会计分录需要附哪些原始凭证?

1.废钢抵货款,没开给你们发票吧?你们卖出去,有没有开呢?如果都没有发票,那么,你这样做好了:
借:现金 39900
贷:应收帐款-甲公司 39900
借:管理费用-坏帐损失 3800
贷:应收帐款-甲公司 3800
开张收据附在后面。有一点,坏帐核销要符合2个条件,只要一个不符合的话,就不能税前核销。年终企业所得税汇算清交须调整增加。当然,如果你是核定征收企业所得税,那么你就无所谓了。
2.如果甲公司开发票过来(假如你们是小规模纳税人),凭发票做:
借:库存商品-某钢 43700
贷:应收帐款-甲公司 43700
3.你们也开票出去,凭开出的发票做:
借:现金(银行存款) 39900
贷:其它业务收入 38365.38
应交税金-应交增值税 1534.62
借:其它业务成本 43700
贷:库存商品-某钢 43700

1.废钢抵货款,没开给你们发票吧?你们卖出去,有没有开呢?如果都没有发票,那么,你这样做好了:
借:现金 39900
贷:应收帐款-甲公司 39900
借:管理费用-坏帐损失 3800
贷:应收帐款-甲公司 3800
开张收据附在后面。有一点,坏帐核销要符合2个条件,只要一个不符合的话,就不能税前核销。年终企业所得税汇算清交须调整增加。当然,如果你是核定征收企业所得税,那么你就无所谓了。
2.如果甲公司开发票过来(假如你们是小规模纳税人),凭发票做:
借:库存商品-某钢 43700
贷:应收帐款-甲公司 43700
3.你们也开票出去,凭开出的发票做:
借:现金(银行存款) 39900
贷:其它业务收入 38365.38
应交税金-应交增值税 1534.62
借:其它业务成本 43700
贷:库存商品-某钢 43700

同意三楼的说法。非常详细