精灵之蛋类似的小说:这个凭证怎么做?

来源:百度文库 编辑:杭州交通信息网 时间:2024/03/29 14:05:46
是应收款式的余额没付问题,如10050元,对方单位付了10000元,还有50元的金额凭证怎么做?月底怎么结转?
借:现金 10000
借:??? 50
贷:应收帐款 10050

50元确定无法收回
借:现金(或银行存款)10000
营业外支出50

贷:应收帐款10050

月底把营业外支出结转本年利润(这种情况是企业不提坏帐准备的帐务处理。提取坏帐准备,就在坏帐准备科目列支)

借:现金 10000
贷:应收帐款 10000
还有500元挂在账上,不用做账,待以后收回或清理。

借:现金10000 贷应收账款10000,50仍留帐上,期末也不存在结转,以后确定收不到款,再作为坏帐处理

确认收入,应收帐款那50还挂着.还你的时候再转,具体做法是!
首先,对方是否给你开具收据,按收据上的金额确定收入,这样就是
借:应收帐款 贷:主营业务收入 应交税金---应交增值税(销项税额)
凭证和你结转应收帐款无关,只是你的银行对帐单能对上即可,上述情况确认收入,收到部分款项的分录为:借:银行存款 10000 贷:应收帐款10000即可.
剩下的50当你收回时按相同方法节转.

应是cex的吧