杭州交通信息网党员思想状况调研报告:请帮我............关于企业所得税的问题??...........谢谢.
来源：百度文库 编辑：杭州交通信息网 时间：2024/05/05 17:58:51
1.公司05年亏损111764.04元
2.公司在06年1月份亏损1856元
3.公司06年2月份本年利润15148
在06年2月份做了如下分录
借 所得税 15148*15%=2272.2
贷 应交税金-所得税 2272.2
借 本年利润 2272.2
贷 所得税 2272.2
借 未分配利润 2272.2
贷 本年利润 2272.2
但问题是在预缴06年1-3月份第一季度的所得税时要减:弥补以前年度亏损,
这样我以上的分录就是多余的了.
我想问的是:
A. 如果有以前季度或是年度的亏损,即使当月或以后各月有了利润都不用提所得税吗??
B. 如果以前季度或年度是盈利的,那每个月在有利润的情况下是不是要计提所得税呢??(每月提,还是按季度提?)
请大家详细为我分析一下,多谢.我是新手,请多关照.
2.公司在06年1月份亏损1856元
3.公司06年2月份本年利润15148
在06年2月份做了如下分录
借 所得税 15148*15%=2272.2
贷 应交税金-所得税 2272.2
借 本年利润 2272.2
贷 所得税 2272.2
借 未分配利润 2272.2
贷 本年利润 2272.2
但问题是在预缴06年1-3月份第一季度的所得税时要减:弥补以前年度亏损,
这样我以上的分录就是多余的了.
我想问的是:
A. 如果有以前季度或是年度的亏损,即使当月或以后各月有了利润都不用提所得税吗??
B. 如果以前季度或年度是盈利的,那每个月在有利润的情况下是不是要计提所得税呢??(每月提,还是按季度提?)
请大家详细为我分析一下,多谢.我是新手,请多关照.
所得税不用每个月都提，一般是季度末有利润在提。
A如果以前年度亏损，不超过五年在预缴期间企业是可以自行弥补亏损，但要在汇缴时到税务机关去备案
B如果以前年度盈利就要在季度末计提所得税，按季预缴，年末汇算清缴
像你企业这个样子应该是3月末在提所得税，而且上个年度是亏损，那么你一季度如果有利润的话可以先弥补亏损，弥补完上年亏损后还有利润再交纳所得税。