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来源:百度文库 编辑:杭州交通信息网 时间:2024/03/29 00:31:18
A公司成立期间的费用全部由B公司垫付,由于二者在相邻区域办公,物业费及房租押金发票按照两公司费用全额开给B。A公司如何做帐?自己有发票部分以及自己没有发票部分?与B之间的往来怎么挂呢?需要B开发票给A吗?B直接付款的,没有通过A的帐户。

你好。

根据企业会计制度的有关规定,题中B母公司为A子公司垫付的开办费用,A公司应当进行会计处理:

借:长期待摊费用--开办费
贷:其他应付款--B公司

由B公司垫付的押金:

借:其他应收款--应收房屋租赁押金
贷:其他应付款--B公司

另外,被垫付费用发票抬头应当为A公司,且发票原件由A公司在编制上述会计分录时作为附件保存。题中的房租、物业费等,也需要分别A、B两公司承担的费用额分别开具,发票原件各自保存。

与B公司的往来只看成是一种筹资活动就好了,与你成立业务没有关系
B要开发票。
你没给钱就贷记应付账款就好了。
借方跟没有B公司一样

1、如果A未付与B物业费及房租押金,则A不需记帐。
B作分录 借:其它应收款-房东 D:现金或银行
2、 如果A要付与B物业费及房租押金,
A作分录 借:其它应收款-房东 贷:现金或银行
凭证附件为: a、B手中的发票复印件
b、房东关于A应交押金的说明信
3、日常A要付与房东物业费及房租,
A作分录 借:管理费用-房租和物业费 贷:现金或银行
凭证附件为房东向A提供的房租和物业费发票